110年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
2021-03-26
| 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 | ||||
| (一) 每年至少一次召開獨立董事與會計師及稽核主管單獨會議,討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見,並根據該 年度查核缺失進行意見溝通。 |
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| (二) 內部稽核主管定期向審計委員會報告 | ||||
| 1. 年度稽核計畫 | ||||
| 2. 報告稽核內部控制制度作業之執行情形 | ||||
| 3.定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形 | ||||
| (三) 會計師每年至少參加審計委員會,報告年度查核結果 | ||||
| (四) 其他:發生重大異常事項,或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝 通之事宜,可以不定期隨時召開會議溝通。 | ||||
| 1.內部稽核主管每季定期與審計委員進行稽核業務報告及討論，每月稽核報告 發出後也會針對審計委員的疑問 立即進行討論溝通。 |
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| 2.本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好,民國110年度主要溝通事項摘要如下表: | ||||
| 日期 | 出席人員 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
|---|---|---|---|
| 110.03.18 |
獨立董事詹世弘
獨立董事涂三遷
獨立董事黃輝煌 稽核主管李淑媛
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內部稽核主管向審計委員會進行報告 並就委員所提問題進行討論與溝通 |
| 110.05.07 |
獨立董事詹世弘
獨立董事涂三遷
獨立董事黃輝煌 稽核主管李淑媛
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1. 2021/3/18~2021/4/30內部稽核業務執行報告。 | 內部稽核主管向審計委員會進行報告 並就委員所提問題進行討論與溝通 |
| 110.08.13 |
獨立董事詹世弘
獨立董事涂三遷
獨立董事黃輝煌 稽核主管李淑媛
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1. 2021/5/7~2021/7/31內部稽核業務執行報告。 2. 子公司查核情形報告。 |
內部稽核主管向審計委員會進行報告 並就委員所提問題進行討論與溝通 |
| 110.11.11 |
獨立董事詹世弘
獨立董事涂三遷
獨立董事黃輝煌 稽核主管李淑媛
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1. 2021/8/13~2021/10/31內部稽核業務執行報告。 2.審核民國111年年度稽核計劃編製原則。 |
內部稽核主管向審計委員會進行報告 並就委員所提問題進行討論與溝通 |
| (五)歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要 | ||||
| 1.本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果向獨立董事進行報告， 並就有無財務調整分錄或法令修訂是否影響列帳方式進行溝通。 |
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| 2.本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好，民國110年度主要溝通事項摘要如下表: | ||||
| 日期 | 出席人員 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
|---|---|---|---|
| 110.03.18 |
獨立董事詹世弘
獨立董事涂三遷
獨立董事黃輝煌 稽核主管李淑媛
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會計師親自列席審計委員會溝通2020年度初步查核結果。 民國109年度合併及個體財務報表查核結果報告。 |
會計師親自列席審計委員會並就 委員所提問題進行討論與溝通 |
| 110.05.07 |
獨立董事詹世弘
獨立董事涂三遷
獨立董事黃輝煌 稽核主管李淑媛
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民國110年度第一季合併財務報告核閱過程及情形報告。 | 會計師親自列席審計委員會並就 委員所提問題進行討論與溝通 |
| 110.08.13 |
獨立董事詹世弘
獨立董事涂三遷
獨立董事黃輝煌 稽核主管李淑媛
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民國110年度第二季合併財務報告核閱過程及情形報告。 | 會計師親自列席審計委員會並就 委員所提問題進行討論與溝通 |
| 110.11.11 |
獨立董事詹世弘
獨立董事涂三遷
獨立董事黃輝煌 稽核主管李淑媛
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1.民國110年度第三季合併財務報告核閱過程及情形報告。 2.民國110年度審計查核作業之規劃事項以及配合採用新式查 核報告中之關鍵查核事項，會計師與公司治理單位進行溝通。 |
會計師親自列席審計委員會並就 委員所提問題進行討論與溝通 |